Page 225 - 上市櫃寶典

上市及上櫃 7

證及房產證 ( 如遭停工處分 ) 對財務、業務之影響及因應措施。

6. 特殊行業或技術取得當地政府財務補助之合法性與合理性，扣除設
算獲利能力是否符合上市櫃標準。

（二） 研發技術、專利、智財權相關議題

1. 關鍵技術為何、是否取得專利、公司技術自主性、技術領先同業程

度、競爭優勢及智財權之保護措施。

2. 所營業務主要係取得他方技術授權，其合約重要內容、合約中斷或
不續約之風險及因應措施評估。

3. 專利權申請狀況說明，例如：取得之專利與同業比較是否具有優
勢；專利或技術涉訟或侵權之影響及因應措施。

4. 簽訂保密協定或競業禁止條款之情形，例如：是否涉及侵害營業秘

密與背信罪等。
5. 以科技事業上市 ( 櫃 ) 者之授權金或權利金費用之合理性。

6. 以科技事業身份申請上市 ( 櫃 ) 者，加強審查「資訊揭露」情形，

例如：過去虧損原因、公司重要營運風險、公司未來成長性等。

（三） 關係人或集團

1. 轉投資其他事業之目的、效益、對公司財務及業務之影響，例如：

大股東轉投資或與申請公司共同投資，與公司間之交易是否涉及非

常規、是否適當揭露等。
2. 關係人之認定及交易揭露之完整性，例如：關係人交易之必要性及

合理性、交易條件與非關係人比較、決策過程、有無涉及非常規交

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