Page 227 - 上市櫃寶典
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上市及上櫃 7
3. 承銷商按月申報公司最近三個月至掛牌日為止之業績變化，若發生
財務、業務重大變化，應評估是否調整承銷價格之必要並表示具體
意見。
4. 上市 ( 櫃 ) 掛牌一個月內「平均收盤價跌破承銷價之跌幅」超過同
期間「大盤加權指數跌幅」及「同類股指數跌幅」10% 且未能合
理說明者。
5. 生技類股於登錄興櫃前辦理低價現金增資、IPO 則以高價承銷之合
理性 ( 包括普遍連年虧損、無營收、淨值低於面額，惟訂定高額承
銷價 )，例如：員工認股權、私募、大股東放棄現增認購、大股東
股權移轉與質押；若興櫃價格變動劇烈，加強查核歷年各次股本來
源、交易價格與對象之合理性等。
（五） 其他
1. 內部控制專案審查除了就公司是否已依法令規定執行，並針對取得
或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人
背書或提供保證之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之
管理及對子公司之監督與管理訂定相關作業程序。
2. 應於上市櫃審查期間當季第二個月底前，加送截至次季止之財務預
測，直至提請審議委員會審議前為止。
3. 公司或董監事涉及訴訟情形。
4. 是否已設置審計委員會 ( 適用於實收資本額達 6 億元以上之發行公
司 )。
5. 董監事組成有無違反證券交易法第 26 條之 3 的規定。
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