Page 197 - 上市櫃寶典

上市及上櫃 7

(1) 提出上櫃申請

① 應於申請上櫃前三個月起，由主辦輔導推薦券商應按月將申
請公司之詳式「檢查表」，包括合併營業收入或營業範圍重

大變更、轉投資策略及效益之評估、應收款項淨額變動合理
性及收回可能性、存貨變動合理性及去化情形、營業活動現

金流量、關係人交易等，透過櫃買中心指定之網際網路資訊
申報系統辦理申報，並檢具相關資料以書面函報櫃買中心。

② 申請公司須填具股票櫃檯買賣申請書，備齊所載明之附件，
向櫃買中心提出申請。

(2) 書面審查
櫃買中心承辦人員於受理申請上櫃案件後，就申請文件及其附

件，暨申請公司、推薦證券商、會計師及律師檢附之工作底稿、
財務報告、檢查表或其他資料所述之檢查結果、結論或意見進

行書面審查，並辦理上櫃審查意見之徵詢及專家諮詢。
(3) 實地查核

為瞭解申請公司之財務、業務實際運作情形，暨書面審查仍無
法瞭解之查核重點，櫃買中心承辦人員將實地查訪公司營運與

參觀廠房及營運情形、訪談公司負責人並填製「實地查核調查
表」。
(4) 櫃買中心經理部門審查會議 ( 內審 )

提報上櫃審議委員會前，得先經櫃買中心內部之經理部門審查

會議審議，決議同意上櫃者，提報上櫃審議委員會審議，決議
不同意上櫃者，得請櫃買中心總經理核可後逕予退件，並函知

申請公司。

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