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122 外匯業務法規彙編

整，對 風 險 容 忍 度及業務承做限額，應定期 檢 討 提 報 董（ 理 ）
事會審 定。

（ 二 ） 銀行辦理 衍生 性金融商 品 業務，應 訂 定 風 險 管 理制度，對於交
易 風 險之 辨識 、 衡量 、 監控 及報告等 程 序落 實 管 理。

（ 三 ） 辦理 衍生 性金融商 品 業務之交易及交 割人員 不得 互 相 兼 任 ， 其
有 關風 險之 辨識 、 衡量 、 監控 ，應指定 適 當 單 位 及 人員 負 責 。
銀行應 設 立 獨 立於交易 部 門 以外之 風 險 管 理 單 位 ， 執 行 風 險 辨

識 、 衡量 及 監控 等 作 業， 並 定期 向 高 階 管 理階 層 報告 部 位 風 險

險之
（ 四 ）風 及 評 價 損 益。 ：風 險之 辨識 至 少 應包 含 市場 風 險、信用 風 險、 流
辨識
動性 風 險、 作 業 風 險、法 律風 險等項目， 並 應 就 影 響 各 該類風

衡量
不同商
含
：
（ 五 ）風 險之 險之 風 險因 子 指 認 歸 類 ， 俾 得進行 品 所 系統化 之 風 管 理。 子 後 ， 宜 訂 定 適
銀行
險因
辨識
當之 衡量 方法，包括 風 險之分 析 與 評估 ， 俾 作 為 風 險 管 理之 依
管
理，應
品
險
據
之
其他
或
化 。 衍生 性金融商 化 方法 風 予 以 衡量 。 按 不同 類 型 之 風 險 訂 定 量
可行之質
（ 六 ）風 險之 監控 ： 銀行為 監控 各 種 業務承做限額使用 情形 ，對於超
限 情況 之 呈 報 處 理及 回 應 措 施之 操 作 等，應 訂 定 完 整之 監控 作
業 流 程 。此 種作 業 宜 於 例 行營運 活 動中 持 續 進行，或 （並） 於
事後作 離線 之 觀察 與 瞭解 。 監控 作 業中所 發現 之缺失 均 應 依 規
定上報。
（ 七 ）風 險之報告 ： 銀行辦理 衍生 性金融商 品 業務，應 訂 定 編製 及 呈
報各 種 交易報告與 風 險 管 理報告之 作 業規範， 並 由負 責 風 險 管
理之 部 門 ， 依照 上開規範， 就 權 責 部 分，定期將銀行所承 擔 之
風 險 部 位狀況 ， 呈 報 高 階 管 理階 層 參 考 ，以為 管 理 依據 。
（ 八 ） 銀行應 依據 上開 風 險 辨識 、 衡量 、 監控 及報告之 管 理 流 程 ， 訂

定市場、信用、 流 動性、 作 業及法 律 等 風 險之 管 理 措 施。
（ 九 ） 銀行辦理 衍生 性金融商 品 業務， 須 由負 責 風 險 管 理之 單 位 ， 就

交易
顧
回
測試
，以及對
風
就
進行
並
用。 部 門 使用之金融商 險 管 理 模型 品 定價 模型 要之 與 評 價 系統 檢 核 後 ，方得使 異 常狀
必
應