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126 外匯業務法規彙編

二十三、銀行辦理 衍生 性金融商 品 ，應將 其 商 品 項目及 其 重要 內容 ，於本
會 銀行 局 網 際 網路 申 報 系統 及本 會 指定之機 關申 報。

二十四、銀行辦理 衍生 性金融商 品 業務， 如 違 反本 注意事 項之規定，本 會
得 依 銀行法第六十一 條 之一規定， 依其 情 節 輕 重為 適 當之 處 分或

停止 辦理 特 定商 品 或本項業務。

（六）釋示銀行辦理衍生性金融商品業務或其他金融業務，為轉嫁

或降低與客戶交易所生之風險而從事之避險交易，是否適用
「銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項」

94.12.27 行政院金融監督管理委員會銀局 ( 五 ) 字第 09400327900 號函

主
品
旨：關

之
降低
嫁
務，為 於 貴事 轉 務所 或 函詢 銀行為辦理 戶 交易所 衍生 生 性金融商 風 險而 從事 業務或 之避險交易， 其他 金融業 是
與客
否須適 用「銀行辦理 衍生 性金融商 品 業務應 注意事 項」一 案 ， 復

務所
說 明： 如說明 復貴事 ， 請 查照 94 。 年 11 月 7 日 94-1962 號函 。
一、
二、 查 銀行辦理 衍生 性金融商 品 業務者， 均 有本 注意事 項之 適
用，不因交易之對
因銀行無 論 係提 供與客 象 及交易之目的，而有 服務有 關 之交易，或以 排 除適 用之 嫁 情形 降低 。
戶
或
轉
風 險為目的之避險交易， 其 性質 均 為 衍生 性金融商 品 交易，
並 無二致 ；其 監 理規範不外 從 銀行 內部風 險 管 理及投資 人 保

護 方 向 出 發 ，而此等方 向 亦 係 本 注意事 項規範重 點 ，自不 宜
因交易性質而有不同規範。

三、有 關 銀行 依注意事 項第 4 及 5 點申請 核准或報 備旨揭 與金融
機 構 交易者所應 檢附 之相 關文件 ，得 免附 「 風 險 預 告 書 」，
惟「商 品 特 性 說明書 」 仍 應 敘 明擬從事 交易之 特 性。