Page 127 - 外匯業務法規彙編

第二章 即期及遠期等外匯交易及報表 103

＜ 之三 ＞ 95.4.3 中央銀行外匯局台央外肆字第 0950017932 號函

主 旨：貴 行 函詢 有 關受 理客 戶 辦理 預售 遠期外匯業務，得 否 以 預 支應收
帳款 融資額度支應交 割款 項 乙節 ， 復如說明 。 請 查照 。

一、
復
貴
說
明：
號函 。 行 95 年 3 月 22 日台新 總 國外 部字 第 09500000789

二、 依現 行「銀行業辦理外匯業務 管 理辦法」第 36 條 第 1 款 規
定 : 指定銀行辦理「新台幣與外幣間」遠期外匯業務 , 以有實
際外匯收支需要者為限。與顧客 訂約 及交 割 時 , 均 應 查 核 其 相

關 實際外匯收支需要之交易 文件 , 或主 管 機 關 核准 文件 。
三、 依 上 述 規定 , 辦理遠期外匯 係 以有實際外匯收支需要為 原則 ,
並 應 具 有證實外匯收支需要之交易 文件 。出口商 依照 O/A 條

件約 定出 貨後 , 將國外應收 帳款債權轉讓予 銀行所取得之外
匯 , 支應 原 辦理 預售 遠期外匯之交 割款 項 , 應 屬符合 規定。

（四）外國法人或其本國代理人，向外匯指定銀行預購遠期外匯之
相關處理事宜

95.8.18 中央銀行外匯局台央外肆 字第 0950038485 號函

主 旨：貴 分行 函詢 有 關 外國法 人 或 其 本國 代 理 人 可 否憑 主 管 機 關 核准 其
轉讓 國 內 股 權 之 文件 ， 向 外匯指定銀行 預購 遠期外匯 乙節 ， 復如
說明 二、三， 請 查照 。

說 明： 一、 復 貴 分行 95 年 8 月 10 日 瑞 實 （ 95 ） 155 號函 。
二、 依現 行「銀行業務辦理外匯業務 管 理辦法」第 36 條 第 1 款

：
規定
有實際外匯收支需要者為限。與顧客 指定辦理辦理「新台幣與外幣間」遠期外匯業務，以 訂約 及交 割 時， 均 應 查

核 其 相 關 實際外匯收支需要之交易交 件 ，或主 管 機 關 核准 文
。
件