Page 479 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 10 健全銀行作業風險管理之相關議題 <<<

為 克服 前述問題，建議 採 用下列 改 進 措 施：

1. 銀行 應 對 過 去 已 發生 或可 能發生 之事件進行 辨識 並分析其 成因 。

2. 利 用 經 依業務別及風險別進一步分 類 之 損失 事件資 料 ， 俾 利
排 定風險管理 工 作之 優先 順序 。
3. 銀行須建立對 非預期 作業風險 損失 之 承 受 機制及風險移轉

如保險 ) 機制。
(

二、風險量化管理

風險量化 工 作須具備 透 明性及 客觀 性，為 達 此 一目 的 ，量化風險

架 構 應 包含計量 衡 量方法及 情 境 分析。 惟 因 以計量 衡 量作業風險，須
建立 完 整資 料 庫 及風險 衡 量流程，以將 個 別 損失 事件融 入 業務別及風

險別。 衡 量方法。 由 整 合 相 互 關 聯 性， 發 展並使用具 衡 量精確性之作業風險進
藉
階

三、內、外部稽核

藉 由 內、外部稽核之 獨 立查核，以確保銀行對作業風險之 質 化管
理與量化管理之一 致 性，以及二 種 風險管理 工 作之相 輔 相 成 。

當考量 質 化風險管理與量化風險管理之相關性時，可將各 損失 事
件在業務別及風險分 類 之共同點標 出 ，有 助 於各項量化風險管理程 序

如風險歸 類 、風險控制及資本風險管理 ) 有 效 進行，其 中 包含如何劃
(
分 信 用風險、 市場 風險及作業風險相關性。
完 整之風險管理 政 策應 包含「事件之 辨識 」、「事件 成因 之分

析」、「風險歸 類 」、「風險控制」及「資本管理」 五 個 風險管理步
驟 ：

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