Page 480 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

一、事件之辨識

以 往 銀行 藉 由 事件 成因 進行必要分 類 ， 惟近 來發 現 依事件對作業
風險進行分 類 更 符 合 實務需求及 更 具 效率 ， 係因 依 損失 事件進行分 類
具 客觀 性及 獨 特性。 從 另 一 角 度 來 看 ， 大 部分 損失 事件皆可 能 隱 含 複

合因素 ，如 欲 以 清楚區 分事件 成因 ，有相當 困 難 度。對於 採 行依 損失
事件進行風險分 類 ，保險業已行之 多 時，其實施 成效 具有參考 價值 。

銀行於 彙 集過 去 損失 事件資 料 時，並需評估 潛 在事件 發生 之可
市場
能
額
低發生率
是
得
性及 。為 多變 清楚 化而顯 從信 用風險與 困 難 重重，特別 風險 中 隔 離出 作業風險， 且 因 其 間 之 複雜
」之
有關「
高損失
事件， 因 缺乏 歷史 資 料 而 難 以評估其整體 影響； 另潛 在事件 亦無 法 界
定為 單 一業務別， 因 作業風險可 能 同時包含於 數種 業務 中 。
完 整之 損失 資 料 庫 ( 含 歷史 及 潛 在 損失 事件資 料 ) 是 風險之量化
管理重要關鍵之一，其 中 最常 見 之屬「 高發生率但損失 小」之 損失 事
件資 料 。而 損失 資 料 庫 之相關資 料 依銀行營業 活動 性 質 ， 應至 少 涵蓋
5 年期 間 。對於銀行可 能 缺乏 之「 低發生率但損失大 」之 損失 事件資

料 ， 則 可引用外部資 料 、 情 境 分析或參考規 模 及性 質 相 若 之同業資
料 ，以 補 充 內部資 料 之不 足 。

在 日 本銀行業其內部稽核對於 損失 事件 負 報告責任，同時會 著 重
在事件 發生原因 及如何 處 理。對於 損失成因 及所風險 衡 量方法之 持續

監督 有 助 於內、外部稽核 檢 核風險管理 架 構及風險 質 化與量化之執行
情 形 ，於必要時並可 督 促 銀行 採 行 改 進 措 施。

二、事件成因之分析

日 本銀行業對於 損失 事件 經辨識 後會 接續 進行事件 成因 分析，實
務 上 會 區 分 成 兩類 ：一 是造成損失 之各項 因素； 二 是損失 範 圍 。

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