Page 482 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

四、風險控制

經 由 風險歸 類 ， 日 本銀行業會依風險重要性 客觀 地 排 定風險控制
之 優先 順序 。對於風險控制之評估有 兩種 方式，一 是 偵測 事件 發生；
二 是 偵測 事件所 衍 生 之 損失 情 形 。

偵測 事件 發生 的 目 的 是 為 了 降 低發生頻率 ，可 藉 由 分析 損失 事件
之重要 產生因素 ，以 瞭解 可 能發生 之 損失 事件。而 偵測 事件所 衍 生 之

損失 情 形 的 目 的 是 為 了 縮 小或 降 低損失 程度，可 藉 由 對 損失發生 之分
析，

及
緊急
損失預
計
等
機制，以
險控制作為，如設立交易 達 到 有 效 偵測 事件所 衍 生 之 損失 情 形 之目 畫 的 。而實務 防 上 採 行之風 降
援
備
限額
低 間接 損失 或二度 損失 。
五、資本管理
當銀行 能透過 風險控制 降 低 風險 甚 至完 全 消 除 風險 是 最理 想 狀
態 ， 但 實務 上基 於技術等 因素 前述 情 形是無 法 百 分 百 達 成 。 因此 ，對

於作業風險須 配 置 經濟 資本、 選擇 保險或其他風險移轉方式，以 因應
可 能 的 損失 。

有關積極進行資本管理議題，有 效 結 合 風險控管及資本管理， 能
達 到 以 較少 資本 涵蓋 較 大 風險之 功效 。 另 銀行規 避 或 降 低高 風險作
業 ； 採 保險或其他風險移轉方式 亦 有 助 於銀行資本管理。而內、外部

稽核對於資本管理之
項 是 否 適 當。 檢 核，會 著 重於風險控制程 序 及資本管理 策略 二

上 述具體 衡 量作業風險管理 架 構之三項風險管理程 序 及 五 個 風險
管理步 驟 ， 彙 集 摘 要如 表 10-6 ：

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