Page 368 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

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4. 由具備 正直 及 專 業 智 能之 適 職 人 員 擔任 風險管理工作，並提
供其所需資 源 。

5. 將風險管理執行成效 納入績 效 獎勵 措施 一 併 考量，以 避免 員
工 追求 獲利 而 忽 略風險管理之重要。

6. 提供一能公 開 針 對作業風險 相關 問 題提 出 建 言 之 環境 ( 如自
我 評估 控制之工作 討 論會 ) 。

肆、作業風險管理策略、政策及程序

一、作業風險管理策略

作業風險管理 始 於營運目標與整體策略之 訂 定， 當 兩 者 決 定後，
負 責單位 即須依據既 定之整體營運目標 ( 如風險 限額 ) ， 擬訂 可合理達

成目標之作業風險管理策略與管理目標，並 設 定在營運目標下可 被接
受 之作業風險曝險 概 況 。

二、作業風險管理政策及程序

作業風險管理政策之 擬 定 須依 循 既 定之營運目標及風險管理目
標，以整體性 觀點 著 眼 ，並將 預 備 採 行之 相關 作為 詳予 文件化，並將

該 文件報 送 董事會核定後，明確 傳 達 予 全體 人 員 知 悉 。
常見 之作業風險管理政策可包含：

1. 與作業風險管理有 關 之組織結構 ( 如 人 員之角色、職責與陳

明定董事會
2. 報制度 ) 。 ( 含委 任 之委員會 ) 、高階管理者、風險管理 功
能、「事、業務部 門 」管理者及其 他 作業風險 相關功 能。
3. 對作業風險之明確定義。

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