Page 371 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 8 作業風險管理實務與案例分析 <<<

統 之 不當 或失 誤 ，或因外部事件 造 成損失之風險。包含 法 律風險， 但
排 除 策略風險及聲譽風險。」， 惟 實務上，各國 際 大 型 金融 集 團 為強

化與 穩 健管理其所 面 對之作業風險，對內 採 行 更 縝密 的作業風險定
義， 亦即 將聲譽風險 納入 作業風險管理範 疇 ，對外則 依 循監理機 關 規

定 辦 理。

伍、作業風險管理流程

銀行 須依 其業務規模、性 質 及複雜程度 訂 定 適當 作業風險管理準
則、流程與方 法 ，以對其重要 商品 、營運 活 動、作業流程及資訊 系

統 ，進行有效之作業風險 辨 識、衡量、控制及監督，並 針 對上述管理
作為建立 相關評估系統 ，以進行定期 驗證 及 獨 立查核。
常見 之作業風險管理流程可 概 分為風險 辨 識、風險 評估 ( 質 化 ) 、

風險衡量 ( 量化 ) 、風險控管、風險陳報及風險監督。風險管理流程為
一動 態 循 環 過程 ( 如 圖 8-2) ， 透 過此循 環 過程之有效執行，可確保能

落實作業風險管理。

監督

辨識 評估 衡量 陳報 控管

圖 8-2 作業風險管理流程

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