Page 366 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

七 、內部稽核
（ 一 ） 由具備作業風險管理 專 業 知 識及 經驗 之內部稽核

人 員， 針 對本行作業風險之衡量、管理程序及 相
關系統 進行定期查核。

（二） 查核 頻率 應與作業風險之曝險程度 配 合。
（三）不 應 直接負 責作業風險之管理工作，以維 持 其 獨
立性。

第三章 作業風險管理原則

第七條 對於 日常 營業 活 動及管理流程所 面 對之作業風險，應就其發
生 之可能性及 影響 性加以 綜 合考量，並 據 以 採取適當 之作業

風險管理對策。
第八條 作業風險管理流程包 括 風險 辨 識、衡量、控制、報 告 、監

督。
一、對所有 商品 、業務 活 動、作業流程及 相關 資訊 系統採 行

一致之作業風險管理要 求 。
二 、在 推出新商品 、 採 行 新 業務 活 動、 變更 作業流程及 採 用

新 資訊 系統前 ，應確保 已 進行 適當 之作業風險 評估 。
三 、 針 對 經辨 識之作業風險加以 適當評估 ，並衡 酌 其發 生頻
率 及 影響 程度。 若 查 覺既 有之控管方 法不足 以因應實 際

曝險 情形時 ，應 即時 進行必要調整 措施 並 據 實陳報。
四 、各單位 針 對所 轄 業務應 擬 定 緊 急 應 變 及 復原 計 劃，以確

保發 生 嚴 重事故 時 ， 仍 可 持續 運作， 持續 提供 客戶 服 務
並將損失降至最低。

五 、各業務應規劃作業風險 沖抵 或 移轉 機制 ( 如保險、委外
等 ) ，以降低作業風險損失。

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