Page 361 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 8 作業風險管理實務與案例分析 <<<

4. 高階管理者 須 確保有 足夠 資 源 ( 如 人力 與 技術 ) 投注 於作業風
險管理工作上，以 使 各 項 管理 活 動 係 由具 專 業能 力 與 技術 能

力人 員所 負 責。

三、作業風險管理機制

近年來，建立作業風險管理機制 已 成為健全作業風險管理之實務

發展 趨勢 ， 亦即比照 對信用風險與市場風險一致之管理 功 能。作業風
協助
險管理機制之目標在
擔當 角色及應 盡 職責，以確保其能發展與執行必要之一致化作業風險 各階 層人 員瞭解其在作業風險管理架構內所
管理， 且持續 監督及 追蹤 風險控制 不足 的部分，並能 辨 識各 類 作業風

險、風險來 源 及風險成因。其執行角色包含：

1. 依據 董事會核 准 之作業風險管理架構制定整體性作業風險管

設計適當
2. 理政策與程序。 之作業風險 評估 方 法 、工具與風險陳報 系統 ，並執
行之。
3. 整合組織內各 項 風險管理作業。

4. 加強對董事會與高階管理者之陳報。
提供各營業單位必要之作業風險管理 訓練 與 諮詢服 務。
5.
6. 與內部稽核、外部稽核保 持聯繫 。

既

與
果
項技術 為確保分 工具，並陳報執行結 支 機構、 子 公 司 及各營業單位能確實遵循 事 項 ，應 指派專 責作業風險 定政策與各 人 員
相關
於 前 述各單位。
為 使 作業風險管理機制能 充 分發 揮 ， 獨 立性是其必 須 具備之 特
性。另於發展作業風險 計畫時 ，在無損內部稽核之 獨 立性 前 提下，可
由其

部稽核實務作業所需。 協助 提供 專 業建議，以 使 作業風險管理機制 更貼 近內部控制及內

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