Page 357 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 8 作業風險管理實務與案例分析 <<<

業風險之首要工作。而發展健全作業 風險管理架構之目標，是為確保
在一致性基礎下，對作業風險進行定 義、衡量、降低、控制、監督及

陳報。
為具備實務可行性之遵循，健全作業風險管理架構應包含：

1. 作業風險管理之組織結構：如董事會之監督、高階管理者之

職責、業務單位之管理角色、作業風險管理機制及內部稽
核。

2. 具風險意識之企業文化。
3. 管理策略與政策：如作業風險管理策略、政策及程序。

風險管理流程：如對作業風險進行定義、衡量、降低、控
4. 制、監督及陳報。

以下先再強調作業風險定義之重要性，再就上揭各議題 依 序 做 介

紹：

壹、作業風險之定義

對作業風險 採 明確及一致性定義 乃 健全作業風險管理之 關鍵 ，目
前 對作業風險之定義 仍 分 歧 ， 惟 以 Basel II 所規範者為各國監理機 關

與銀行業所 容 為： 普遍接受 ， 主 要是因 該 定義 相 對明確 且 具實務可行性。其
定義內

作業風險係指因內部作業、人員及系統之不當或失誤，或

因外部事件所造成損失之風險。其中包含法律風險，但不包含
策略風險及聲譽風險。

強調對作業風險明確定義，對內可確保在一致性基礎下對作業風

險進行衡量、降低、控制、監督及陳報 ； 對外則具 比較 性。各銀行可

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