Page 356 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

過去，銀行藉由內部控制機制，再佐以內部稽核及內部自行查核
等作為，以達到落實管理作業風險的 目標。近年來，各銀行則積極發

展健全作業風險管理架構，藉由規劃 整體性管理政策及作業流程，以
建立作業風險管理紀律。此一發展動 因包含來自銀行董事會與高階管

理者對於提升對作業風險警示、維護 聲譽、降低損失及保護與提升股
東價值等因素之考量，其認為有必要 將作業風險之管理，提升至與對
信用風險及市場風險同等的處理方式。

有鑑於銀行對發展健全作業風險管理架構之需，並為提供作業風
險管理實務，本章藉由參考與融合巴塞爾委員會於 2003 年 2 月發布

之「作業風險管理及監督準則」、香港金融管理局之 ”Supervisory
Policy Manual-Operational Risk Management” 、我國銀行公會網站

(www.ba.org.tw) 所揭示之「銀行風險管理實務範本── 作業風險分
論」等實務建議。首先，從作業風險定義及作業風險管理目的著手，

其次說明作業風險管理策略及政策， 再介紹作業風險管理組織及作業
風險管理流程，最後再論述風險管理資訊。

另以澳洲國民銀行於 2004 年 1 月因外匯選擇權交易員之舞弊，
而導致 3.6 億澳幣損失事件進行案例分析，期能加深讀者對健全銀行

作業風險管理之瞭解。

作業風險管理之目的，在藉由建立及有效執行作業風險管理架

構，以降低作業風險曝險，並達成銀 行營運及管理目標，故無論銀行
規模大小或業務複雜程度，發展健全 作業風險管理架構是有效管理作

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