Page 359 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 8 作業風險管理實務與案例分析 <<<

同 時 ，為整合作業風險管理與陳報資訊， 須設 立 獨 立 專 責風險管
理單位以 協助 董事會及高階管理者 掌握 作業風險曝險 情況 ， 據 以 採 行

妥適 管理策略與必要因應作為。
有 關 作業風險管理組織之各 層級 角色與權責分析如下：

一、董事會

董事會對作業風險管理 負 最 終 責 任 ，鑑此，董事會 ( 包含其 授 權
之委員會
適當
作業風險管理政策及作業程序，以
入
化，並監督高階管理者 ) 應監督建立 須 有效導 之風險管理架構與具風險意識之企業文
確保將內部有 限 資 源做妥善 運用與 配置 ， 據 以有效控管作業風險並達
成 預 定目標。
董事會為 履 行其職責 須注 意如下各 項 ：

核定與銀行營運目標一致之作業風險管理策略。
2. 1. 清楚 瞭解所 屬 作業風險內 涵 及分 類 。
3. 核 准 並定期 覆 核內部作業風險管理結構 ( 包含對作業風險之
一致性定義、作業風險管理目標、 共通 之風險管理架構、公

司治 理、有 關 各單位 擔當 角色及 擔負 職責、 適 用標準及管理
工具等 ) ，以落實作業風險管理。

4. 檢 核與重大風險及策略執行 相關 之定期性高階報 告 。
5. 督 促 高階管理者 依已 核定之作業風險管理架構，對各業務 採

行必要管理 步驟 ，以確保 已 建立必要之作業風險管理政策、
程序及流程。

6.
如
因應內部
因素
環境改變
，定期
更迭
訊 系統 等 ) ( 、外部 推出新 ( 如市場 金融 商品 、 採 行 新 作業 ) 型態 及建 置新 資
競爭
與
檢視既 有之作業風險管理架構，以 符 合實務運作。

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