Page 372 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

作業風險管理 相關 實務流程分述如下：

一、作業風險辨識

風險 辨 識是風險管理程序首要工作 亦 是最重要階 段 ， 唯 有 清楚辨

識作業風險， 才 能有效管理。進行作業風險 辨 識 時 ， 須 考量業務 特 性
( 如營運量、 商品 種 類 、業務 別 等 ) 及外部 經 營 環境 等因素， 俾 利歸 納

潛 在作業風險因 子 。
存
既
識之作業風險包含
識，對後 須辨 續 作業風險 評估 、衡量控制、陳報與監督等流程極為重要。 與 新 發 生 者， 經妥適 之作業風險 辨
除 能 充 分 掌握 作業風險曝險 情形 並衡量作業風險外， 更 可將有 限 資 源

依 實 際 曝險 情形 進行合理及具效 率 之 配置 ，並提供後 續 強化管理之參
考。
為確保作業風險管理機制之 妥適 性及 掌握 作業風險 變 動之 情形 ，

當 內、外部 環境改變時 ( 如 推出新商品 、 採 行 新 種 業務及 變更 作業程
序、 使 用 新 資訊 系統 ) ， 須 先進行包含風險 辨 識在內之各 項 作業風險

管理作為。
有 關 作業風險 辨 識，實務 專 家 有如下分析：

（一）風險辨識目的

風險 辨 識為風險管理流程 第 一 步 ，其目的在能以 系統 方 法 、一致
性方式 辨 識作業風險與 相關 損失事件，並 依 判斷 指 標 ( 如損失發 生頻
率 及損失 影響 程度等 ) ，以整體性 觀點 對作業風險作有效 歸 類 ，進而

提供風險分析資訊， 據 以 協助 排 列出適當 管理 順 序。

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