Page 373 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 8 作業風險管理實務與案例分析 <<<

（二）風險辨識進行

風險 辨 識之有效性， 須 分析風險因 子 ( 如 歸 屬 於 何種 業務 別 、 何
種 損失事件 別 ) 。以作業風險損失事件為例， 當 發 生 損失事件 時 ， 須
詳 細記錄 損失事件 相關 資訊 ( 如事件發 生時間 、 地點 、損失程度及損

失 影響情形 等資訊 ) ，有 助 瞭解損失事件之 始末 ，對後 續 分析及 採 行
妥適 管理方式有實 質 助益 。

（三）風險辨識方法

實務 常見暨 發展 中 之風險 辨 識方 法 ，如 檢 查 表 、風險自 評 、 關鍵
風險 指 標、 計 分 卡 、內部稽核報 告 、 歷史 損失紀 錄 、 腦 力 激盪 、 訪

談 、 問卷 、 檢 核 表 、 檢 核 清 單、 SWOT 分析、實務 專 家判斷 及其 他 方
法 。

二、作業風險評估

在 完 成作業風險 辨 識後， 須針 對 相關 損失事件進行必要 評估 。在
評估 流程 中 ， 須決 定 兩個 重要因素，一是損失事件 影響 程度，另一則

是事件發 生 可能性。
如 表 8-2 所示，可 利 用例行報 表 內資訊 ( 如 淨 營業 收 入 、 總負 債 /
總 資 產 及資 產 等 ) ，進行 影響 衝擊 之量化分析，而 相關 量化分析可 依

損失金 額 加以 設 定 影響 程度 ( 如極 輕微 、 輕微 、 中 度、 嚴 重及極 嚴 重 )
之 判 定 門 檻 。

同 樣地 ，可 依 實 際 發 生情形 對事件發 生 可能性 ( 如極高、高、
中 、低及極低 ) 進行 質 化分析，如 表 8-3 所示。

359 <<<