Page 98 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

者 ，適用該法有關金融 機 構， 從 事 非 法洗錢活動之 機 列 為第一 漏 項 之金融 彌 補 機 構，但 大。由於 者 以

構之規定，以
洗錢犯罪
金融

洞
。
非
銀樓
業直
銀樓
原
接
條文將
迥異
頗
業者自認
為其與金融
機
，因此反
構性質
彈
與金融
銀樓
業
相
業
務性質的
有
機
當差異
構
確
，不
構。
行社
確
及
業
當舖
被
旅
、
等也
惟銀樓
機
金融
的
項
團
明定，適用本法有關有
利
用進行洗錢，因此在第二
機
構，
虞
然仍
利
的
用進行洗錢之
亦適用洗錢防制法有關金
盼
機
列
，但
然銀樓
排
在規範之
業
將之
構之規定。雖
除
融
期
22 常 宜認 不法集 定為 被
由於部分
從
法
匯兌
形嚴重
，
銀樓
下
地
業者違
情
由配
故應
事
改
手
進，不
將之
另
執
在外。
法令及
排
除
行
技巧
方
面著
宜
套
同
其
機
虞
被利
也可
用進行洗錢之
構，
他
的
有
經由法務部會
機
關
指
的
機
定後，適用洗錢防制法有關金融
主管
事業
目
之規定。第二
機
項
係
考
慮
規定
用進行洗錢之
23 依第一 有 被利 項 第 十六款 指 定為本法所 虞 的 構
若
構，
時
由財政部
未能及
24 ， 可另 由法務部會 同目 的 事業 主管 機 關 指
稱
機
金融
時
構

22
地下 匯兌 ， 便捷 、隱 密 、 手續費低 ， 已成 為不法之徒 移轉資 金 的
最 愛 。 更曾 有 傳言兩岸 地下 通匯 ， 涉 及中 共 政治 陰謀 ， 值 得 警
惕 。參見中國 時 報，民國 87.7.6. ，第一版；中國 時 報，民國
87.7.7. ，第三版； 工商時 報，民國 87.7.7. ，第四版。
23
93.7.1. 以 後由 金融 監督 管理委員 會替代 之。
24 第一項第十六款或 可改 為 「其 他 經 財政 部 指定之金融 機構 或 個
人 」 ， 即增加「 或 個 人 」 三 字 ， 其思 考 點 在律 師 、 會計師 、 土 地
代 書等 專業 人 士 ， 常遭 利用為洗錢之 工具 。見蔡虔霖，《洗錢防
制之研究》， 屏東 地 檢署 ，民國 85.10. ，第 254 頁。然 若 將特定 職
業 之 個 人亦 納入 ， 可能會遭致更 大之反彈， 且 實務上在 認 定 何 者
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