Page 250 - 匯率衍生性金融商品

匯率衍生性金融商品
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2. 薪 資、 紅 利 獎勵 政策不應 誤 導 公司 需 要的風險 偏 好 。例
如，與財務人員開會公開 擬 定 薪 資、 紅 利 分 配 的政策， 適 合公

司風險文 化 者 ，自然會 留 下來，不 適 者 離 開。這樣 可 以 避 免 公
司 將 來 遭 受 虧損，解 決前 節 提 到 的代理問題。
3. 有關違 反 內控 規定 的 懲罰 條文及行 動 ， 必須 清楚宣 導 並

確切 實行。內控人員的加 強培養 與 輪 調 ，是 避 免 內控人員與交
勾 結機會
易人員產生
4. 不 斷 加 強 內控與交易人員的 必 要的措 施 。 專職 教 育 ，以提 升 公司風險
管理文

產生外行控管內行，而
專 業 知識若 化 。衍生性金融商品日 不 同 步 提 升 ， 則可能 新 月 異 ，內控人員與交易人員的 致 不該
管 卻 管，該管 卻 不管的 弊端 發生。
5. 每 日交易員的部 位限 制 必須 確 實控管，應以 適 當 的 波動

性來 評 價 庫 存 的衍生性金融商品部 位 ，並 且 從事 模擬 的 敏感 性
分析，即 若 隔 日價格 向 上 或向 下 變動 1% 、 2% 、 3% 等等 ， 現 有
部 位 的損 益將 是如何。

6. 交易對 手 的 信 用 風險 必須 經常重 新 評 估 。 特 別是，對方
是 否 為 被 授 權 從事衍生性金融商品交易的人員與 法律 ，是 否允
對方機
構
信
許
的
會改 該機 變 ，也 從事衍生性金融商品交易 必須 在 惡化 前 準 備 好補救 ； 的因應措 構 施 。 用評等可能
所有交易的 相 關文件，如國際 互 換 與衍生性金融商品 協
7.
會 (ISDA) 文件、 董 事會 決 議書 、 契 約 確 認 書 等 ， 必須 蒐 集 完
備 且安 全儲 放 。

8. 公司在 技 術上要有 每 日 評 價系 統 ， 清楚 地 知道 庫 存 的衍