Page 75 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 4 章 資本適足性 —— 巴塞爾風險基準資本 57

長期放款承諾 50 × 50% = 25 × 100% = 25

3. 風險加權資產總額＝ 2 ＋ 5 ＋ 69 ＋ 90 ＋ 25 ＝ 191 。
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4. 第一類風險基準資本比率＝ 10 ／ 191 ＝ 5.24% 。
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5. 總風險基準資本比率＝ [10 ＋ (5 ＋ 1) ] ／ 191 ＝ 8.37% 。

六、資本適足性的分類

根據 1991 年的 「 聯邦存款保險公司改進 法 案」 (Federal Deposit Insurance

Corporation Improvement Act) ，目前美國的金融監理 無論 是實地金檢或場外監
控 ，均是以風險 基準 資本來評估資本適足性，並 依 下列 標準 將銀行 區 分為表

4-1 中的五類 :
1. 資本健全銀行。 指總 風險 基準 資本 比 率、第一類風險 基準 資本 比

率、及第一類 槓桿 比 率，分別在 10% 、 6% 、及 5% 以 上 的銀行。
2. 資本適足銀行。 未達 前述 標準 ， 但 該三項 比 率分別在 8% 、 4% 、及

以
4%
者。
3. 上 資本 不 足銀行。 指 前述三項 比 率中，有一項對 應低 於 8% 、 4% 、及
者。
4%

4. 顯著 資本 不 足銀行。 指 三項 比 率中，有一項對 應低 於 6% 、 3% 、及
3% 者。

5. 極端 資本 不 足銀行。 指 有形 權益 比 率 (tangible equity ratio) 低 於或
等於 2% 以下者。所 謂 有形 權益 比 率， 指 除 去無 形資產 ( 如 信 譽 等 ) 後所 計 算
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的資本 比 率。對此等銀行，監理機關 可 採 迅 速 改正 措 施。
在 1991 年 12 月 19 日，美國 總 統 布希簽 署 「 聯邦存款保險公司改進 法

案」 後，風險 基準 資本在金融監理方面 扮演更 為重要的 角色 。 例如 ，風險 基

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計算此比率的分子第一類風險基準資本 10 為資負表內的權益資本 10 。
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計算此比率的分子第二類風險基準資本 5 與 1 分別為資負表內的次順位債券 5 與備抵放款損
失 1 。
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迅速改正措施包括 ( 但不限於 ) 要求呈報資本回復計劃、限制資產成長，或股利支付等。