Page 72 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

54 現代銀行監理與風險管理

3. 將持有高流動性、 低 風險資產的 不 利 誘 因 減 至 最 低 。

4. 促使全 球 銀行資本適足性的 衡量達 成國 際 一 致 性。

二、風險基準資本

總 風險 基準 資本 (total risk-based capital) 是第一類風險 基準 資本 (tier I

risk-based capital) 與第 二 類風險 基準 資本 (tier II risk-based capital) 之 和 ，

資本包括普通
基準
權益
股
再經資本
項調
減
。第一類風險
整
普通
股
、資本
(
即
2
公 積 、及保 留盈餘 等 ) 、 非 累 積 永 續優 先 股 、及 附 屬 機構少數 股 權 等。 第
二 類風險 基準 資本包括許 可備抵放 款與 租賃損失 、 非 累 積優 先 股和 有關公
3
積 、 法 定 可 轉換 債券 、及中 長期 次順 位債券 等。 資本 減 項包括 ( 但不限 於 )
不 合格的 無 形資產 ( 如 信 譽 ) 、對金融 附 屬 公司的 投 資、及 相 互 持有的資本
工具等。
三、風險加權資產總額
風險加 權 資產 總額 (total risk-weighted assets) 是將資產負 債 表 上 資產及
經調
如 下 整 後的資負表外資產， 依 適當風險 權 數 (risk weights) 加 總計 算 ， 過程
:

（一）風險權數

依 資產風險的 大小 順 序 ，將風險 權 數分為 0% 、 20% 、 50% 、及 100% 等
四 級。 例如 ， 庫 存 現 金 可 說 沒 有風險，因此給予 0% 風險 權 數。 又如 美國政

府 保 證 的短 期 政 府 證券 風險 較小 ，給予 20% 風險 權 數。風險 相 對 較大 的 房屋
抵押放 款及工 商 等 放 款分別給予 50% 及 100% 的風險 權 數。

（二）信用當量

(credit equivalent amount)

2
永續優先股指沒有到期日，不能由持有人要求 償還，且並無其他條款要求未來償還者。
3
備抵放款與租賃損失不得超過風險加權資產總額的 1.25% 。次順位債券是一種償還順位次
於受保存款，但較股權優先清償的無保險債務。