Page 73 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 4 章 資本適足性 —— 巴塞爾風險基準資本 55

有關資負表外項目的 計 算 過程 分為兩個 步 驟 。 首 先，將資負表外項目

的 名 目本金 (notional principal) 乘 上 一信用 轉換 因子 (credit conversion
factor) ，求出信用當 量 。其 次 ，將此信用當 量 視 同 資負表 上 的資產， 依 前述

的適當風險 權 數加 權 計 算 。

（三）信用轉換因子

相
依
其信用風險
的資產估 此因子主要是將資負表外項目， 計值 。信用風險因子為 便 於 計 算 也 分成 0% 大小 20% ，將其 、 50% 轉換 、及 成 100% 當
、
等 四 級。 例如 ，短 期放 款 承諾 風險 較小 而給予 0% 的信用 轉換 因子， 商 業及
保 證 信用 狀 風險 較 高而分別給予 20% 及 50% 的信用 轉換 因子。

（四）風險加權資產總額

將資負表內 不同 的資產， 連 同 資負表外項目 透 過 信用 轉換 因子求出信
用當 量 ，再 依 風險 權 數，求出風險加 權 資產 總額 。

四、風險基準資本比率

依 據 以 上 兩 小節 所述， 可 求 得 兩個主要的風險 基準 資本 比 率 : 第一類風

險 基準 資本 比 率 (tier I risk-based capital ratio) 及 總 風險 基準 資本 比 率 (total
risk-based capital ratio) 。前者是以第一類風險 基準 資本 除 以風險加 權 資產 總

額 所 得 的 比 率，後者是以第一及第 二 類風險 基準 資本 總額 除 以風險加 權 資產
總額 所 得 的 比 率。 依 巴塞爾 銀行監理委員會的 標準 ，第一類及 總 風險 基準 資
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本 比 率， 至 少 須 分別 達 到 4% 及 8% 的 比 率。 此外， 另 一有關的 比 率 稱 之為
第一類 槓桿 比 率 (tier I leverage ratio) ，這是第一類風險 基準 資本 除 以 平 均資

產所 得 的 比 率。

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第二類風險基準資本總額不得超過第一類 風險基準資本總額。因此，在 8% 總風險基準資
本比率要求下，第一類風險基準資本比率最少要在 4% 以上。