Page 74 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

56 現代銀行監理與風險管理

五、風險基準資本實例

我
債
銀行的資產負 在本 小節 ， 表內及表外的項目 們 以一實 例 來說明風險 如 下 : 基準 資本 比 率的 計 算 。 首 先， 設 A

A 銀行的資產負債表

2002 年 12 月 31 日 單位 : 百萬美元
資產 負 債 及 權 益

現金 6 存款 60

5 25
美國國庫券 借入款
10
州及地方政府債券
10
房屋抵押放款
69
商業放款淨額
70 5
商業放款總額 次順位債券
1 10
備抵放款損失 權益資本
總 計 100 總 計 100

保證信用狀 資負表外項目 90

長期商業放款承諾 50

根據 以 上 的資 料 ， 我 們可 以 計 算 第一類及 總 風險 基準 資本 比 率 如 下 :

1. 資負表內的風險加權資產 :
風險加權
金 額 風險權數
資 產
0% ＝ 0
6

×

現金
0% ＝ 0

5
×

美國國庫券
20% ＝ 2
10
州及地方政府債券

×
50% ＝ 5
×
房屋抵押放款

10

100% ＝ 69

商業放款淨額
69
×

資負表外的風險加權資產
2.
信用轉換 : 信用 風險 風險加權
金 額

因 子 當量 權數 資 產
保證信用狀 90 × 100% = 90 × 100% = 90