Page 360 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

342 現代銀行監理與風險管理

二、質性標準

自
設
計及
執
1. 銀行所使用的內部 銀行 應 有 獨立 的風險管理部門，以 有 模 型， 必須 符 合 以 下 的質性標準 行風險管理制度。 :
2. 進行定期 迴溯 測 試 —— 即 長 期 間事 後比較由 模 型計算的風險數額與
實際 每 日 資產 組合價值變動 的風險數額，如 果 兩 者差 異 的 次 數 ( 即例外數
目 ) 超過 4 ，則金融主管機關可將 乘 數因 子 由 3 逐漸 增加到 4 ( 表 14-9) 。

3. 高 階 主管 必須 積 極 參 與風險控制過 程 。
4. 內部風險衡量 模 型 必須 融入 每 月 的風險管理過 程 中。

5. 風險管理 系統 應 與內部交易 限 額共同使用。
6. 進行 壓 力 測 試 以 輔佐 每 日 的風險分析。

應
部門
核
內部
8. 7. 營業部門及風險管理部門。 符 合 內部 核 書 面 風險管理 定期 獨立 政策 查 與 程 序 。 系統 ， 稽 核 對 象 應
銀行內部風險管理
稽
包括
表
14-9:
例外數目 根據迴溯測試結果調整的乘數因子 乘數因子
≦ 4 3.00

3.50 3.40 5 6
3.65 7

3.75 8

3.85 9
≦ 10 4.00