Page 361 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 14 章 市場風險 —— 市場風險的資本規範 343

第 3 節

第三類風險基準資本

銀行 承擔 市場風險的 合格 資本， 除 第一及第二 類 風險 基 準資本外， 巴
塞爾 銀行監理 委 員會 1995 年 修 正 的 規 定也 允許 銀行可以使用 新 種 的第三 類 風

險 基 準資本 (tier Ⅲ risk-based capital) 。

一、定義及限制

所 謂 第三 類 風險 基 準資本指 符 合下 列 條 件 的 短 期 次 順 位 債券 : (1) 原 先
到期 日 至 少兩年 ； (2) 無擔 保且 完 全 付 清 ； 及 (3) 符 合 鎖 定 條 款 (lock-in

—— 指即使到期 日 ，如 某 銀行資本比率 已 低 於 法 定最 低 標準，或
provision)
支 付 此等本息後將 低 於 法 定最 低 標準時，將不可以 償 付債券 本息。 但 是，銀

行監理機關
限 制 : 仍 認 為第一 類 風險 基 準資本 應 為銀行的主要資本，因此加 了下述

1. 第三 類 風險 基 準資本不 得 超過 已 分 配 承擔 市場風險之第一 類 風險 基
準資本的 250% 。此 意謂 至 少 七 分之二的市場風險 應 由第一 類 風險 基 準資本

承擔 ，其 他 ( 少於 七 分之五 ) 市場風險可由第三 類 風險 基 準資本 承擔 。

2. 第一 類 風險 基 準資本 至 少 佔總 風險 基 準資本的一 半 以上。 換言 之，
第二及第三 類 風險 基 準資本之 和 ，不 得 超 逾 第一 類 風險 基 準資本。

二、包括市場風險的總風險基準資本比率實例

假 設某 一銀行 擁 有信用風險及市場風險加 權 資產分 別 為 $8,000 及
$625 ，該行 現 有第一、第二、及第三 類 風險 基 準資本分 別 為 $600 、 $100 、及

$1,000 ( 表 14-10) ，則 承擔 信用及市場風險的 總 風險 基 準資本比率計算如 下 :