Page 362 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

344 現代銀行監理與風險管理

表 14-10: 承擔信用及市場風險的總風險基準資本比率

承擔信用風 承擔市場風
最低資本 實際現有
風險基準資產 險所需最低 剩餘資本 險所需最低 合格資本
要求

資本

資本 資本
信用風險資產 第一類 $600 第一類 $540 第一類 $60 第一類 $600
$640 第一類 $14
第二類 $100 第二類 $100 第二類 $ 0 第二類 $100
$8,000
市場風險資產

$50 第三類 $1,000 第三類 第三類 $36 第三類 $36
$625 $1,000
總風險基準
總風險資產
資本比率
$8,625 =$736/$8,625
=8.5%

首 先 ， 承擔 信用風險最 低 資本要求為 $640 ( ＝ $8,000 × 8%) ，該行可以第
一 類 風險 基 準資本 $540 及第二 類 風險 基 準資本 $100 來 滿 足 前 述 要求。因此，
該行 剩 下 的第一、第二、及第三 類 風險 基 準資本分 別 為 $60 、 $0 、及
$1,000

次
其 。 ，計算 承擔 市場風險所 需 資本為 $50 ( ＝ $625 × 8%) ，由於第三 類 資
本不 得 超過 已 分 配 第一 類 資本 250% 的 限 制，所以 承擔 市場風險的第一 類 資

本為 $14 ( ＝ $50 × 2/7) ，第三 類 資本為 $36 ( ＝ $50 × 5/7) 。
最後， 合格 的風險 基 準資本 $736 為所有第一 類 資本 $600 、第二 類 資本

$100 、及第三 類 資本 $36 之 和 ($600 ＋ $100 ＋ $36) ，所以 包括 信用風險及市
場風險的 總 風險 基 準資本比率為 8.5% ( ＝ $736/$8,625) 。

第 4 節

結 語

銀行經營業務，不 論 是放款、 投 資、或交易 衍 生性金融商品，均 面 臨

信用風險、市場風險 ( 利率、 匯 率、 股價 、及商品 價格 等風險 ) 、 流 動 性風
險、 作 業風險、 法 律 風險、及信 譽 風險等 多 重不同的風險。 隨 著自 由化、國

際化、及 現 代化趨勢，銀行所 關心的重點，而且也是金融監理的 面 臨 的風險與 日 俱 增。因此，風險管理不僅成 方 向 。
者
為銀行經營
新