Page 278 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

270 銀行法法令彙編

庫

否 存有價證券之控管 嚴 格控管， 是否 是否 均已 周 延 ， 空白 記，並定期 單 據 之保管及 清 點、核對 領 用 是
簿登
設
予以
剩 餘數 及 使 用 情形 。
 買入 有價證券，對有價證券之核對 認 證 是否 確 實 ； 對於交

易對 手 與交易內 容 之 確 認是否 確 實 ；經 辦人 員 於對 方 提出
之 單 據 或與之交易之 過 程有異常 情形 時， 是否 保 持 足 夠 之
警 覺 ，以 確 認 交易之 真 實性。

 對 購入 金融機構之有價證券， 是否 確 實 認 證，以 降低 交易
風險 。

 各 筆 交易款項之支 手 為 受 款人 付 是否 對於以 均經主 無 管核 頭 准；付 票付 款支 者 票 是否 均
抬
支
；
以交易對
是否
予
款
，
票據
二、相關 以 嚴 格限制及控管。 之處理， 請 切 實 依照票據 法之規定辦理，並 請加
強 員 工法 律 及實務之 訓練 。
三、金融機構辦理保管有價證券業務應 確實留 下 稽 核 軌跡 加強 內 控 防弊
措施。

財政部 87.11.20. 台財融第 87758612 號函
：
金融機構辦理保管有價證券業務，應
旨
主
加
強
檢 單位 或內部稽核人 員 易於核對所保管之有價證券，並應 確 實 留 下 稽核 軌跡 ， 俾 利 金
內
控 防 弊 措 施， 使 不 致 發生 多 開保管證明文 書 或衍生一 票 數 賣 之 情
形 。 請 查 照 辦理。
四、各金融機構應 檢 討 保管有價證券買賣交易作業 流 程 及內部 控 制。

財政部 89.5.17. 台財融第 89732095 號函