Page 277 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

第一章 通則 269

內、外
金
未
班
放於
案
讓
台
櫃 庫 抽屜 內， 鑰匙 致 保管 作 者 ， 員 善盡 內部作業 保管之責， 主 管 ) 下 有機可 後即置 乘 。
(
人
二、金 庫 大門定時 鎖 設定 後未 立 即 關 庫 ， 且 於關 庫 前未再檢視 定
時 鎖 設定 情形 。
三、作 案 人 員 為 該 行之內部作業 主 管，除 授 信業務外，有關出
納 、存匯、 會計 、金 庫 管理、安全維護及監控 系統 均由 其 督
導 ， 惟經 理 平 時對 該員 之生 活 、品 德 等 ， 未 予 確 實 考 核。
四、作業人 員 ( 內部作業 主 管 ) 持 有金 庫 警 鈴 、通往 警局警 報 系
統 及監控 錄 影 設備之 房 間 ( 密 封 ) 鑰匙 ， 致 其可 輕 易解除 警

戒 或 錄 影狀 態 。
二、金融機構辦理保管業務及有價證券買賣交易應 檢 討 作業 流 程 等內部

控 管事 宜 。
財政部 85.9.18. 台財融第 85543683 號函

主 旨 ：請即 全 面 清 查 貴 行 庫 ( 公司 ) 、 請即 轉 知 所 轄 基層 金融機構全 面
清 查 買入 或保管之有價證券 是否 有 遭 偽 變 造 ， 如 發現 遭 偽 變 造
之 情 事， 請即 通報 主 管機關 ；另 為 健 全金融機構 經 營，辦理保

管業務及有價證券 買賣 交易， 請檢討 現行作業 流 程、 空白 單 據
內部控管事
之控管及有價證券之保管
等
能 發生之內部人 員 舞 弊 ， 請 查 照 。 宜 是否妥 適，以 防範 可
說明 ： 一、辦理保管業務及有價證券 買賣 交易，應 即檢討 作業 流 程及相
關之內部控制，其中應 檢討 之改進項 目 至 少 應 包括下 列各
項， 如 有其他應行改進事項 亦 請 一併 檢討 改 善 ：

 交易對 象 有 無 以人 頭 戶 名義 列帳 而 登 帳不實之 情形 。