Page 173 - 衍生性金融商品百問
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定 利 率 年 息 2.7% ， 浮 動利 率 依設 定 日當時的 LIBOR 作 參 考
利 率 。
其 IRS 運 作流 程如下說 明 ：
IRS 契約期間 自 2010.11.7 到 2011.11.7 止， 共 計 365
天 。
契約之
，所以，美美公
司
方
IRS
買
浮
固 定 因美美公 率 ，收取 司 為 動利 率 的一 方 ， 實際 上以 淨 額 交 割 為 支付 就
利
，也
是
以
固 定 利 率 與 浮 動利 率 的差 額 做 為 支付 的金 額 。
1 年期 (3 個月計 息 一次 ) 之相關日期 如下 ：
設 定 日 ： 2010.11.5 ， 2011.2.5 ， 2011.5.3 ， 2011.8.5
起算日 ： 2010.11.7 ， 2011.2.7 ， 2011.5.7 ， 2011.8.7
支付 日 ： 2011.2.7 ， 2011.5.7 ， 2011.8.7 ， 2011.11.7
到期日 ： 2011.11.7
