Page 261 - 銀行法令遵循策略與實務

法遵趨勢挑戰

法遵是政府國家治理的重要工具，如美國司法部在決定是否

將公司定罪時，該公司的法遵制度將是重要考量因素，若公司負
責人未能在其公司制定一有效的法遵計畫，法院將加重其損害賠

償責任。若被告為法遵的「優良企業公民」，將大幅減輕其損害

賠償責任與減少罰金。歐美政府善於應用法遵制度，鼓勵優質企
業自律，落實國家法規之治理目標。

在美國資本市場，機構投資人不會投資法遵不佳的公司，否

則機構投資人股東、關係人將對機構投資人提起損害賠償訴訟。

尤其法遵缺失的公司受巨額罰款，機構投資人可能出售持股或對

公司董事、執行長求償，因此資本市場對企業法遵表現優劣，會
立即反映在股價，並給管理階層壓力。

董事之法遵監督義務

董事應善盡善良管理人之注意義務，在法遵工作的實踐上，

就是監督的注意義務，其核心功能在於監控與評估公司整體管理

階層的表現，而在實務運作上，法遵計畫應確保：1. 董事於決策

時係基於正確的資訊；2. 執行職務之員工確實遵守公司政策及相
關法規 ( 如組織法、刑法、洗錢防制法、金融法規的行政命令，

抑或包括員工行為守則、倫理守則等公司內部規範 )。

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