Page 263 - 銀行法令遵循策略與實務

法遵趨勢挑戰

此外，CCO 必須認知其非法務長及主管，並基於該認知與其

密切合作，始能確保風險評估、調查及監督的品質及有效性；同
時須對公司經營決策及法律問題負責，建議具備公司之調查員、

警察或財經專家等多重身分。 再者，董事會若能與 CCO 設定一

實際目標以及工作職責，將可促使 CCO 集中執行法遵計畫。 董
事善盡法遵之監督責任是公司治理的核心議題，亦為企業永續經

營的基礎，不容輕忽！

判斷董事是否違反法遵監督義務之標準

英美法中認為董事對公司所負擔義務，是以 fi duciary duty 為

其上位概念，fi duciary 一語，出諸拉丁文 fi duciarius，意謂受 fi des

( 信賴、信託 ) 之人，故凡是有人居於與他人間屬於信賴關係之地

位時，均稱為 fi duciary。
英美法制認為董事與公司間之關係為一種信任關係。根據此

一關係，董事受股東之信任、信賴。為了不使其違反信任關係，

遂課以董事受託人義務。 此項義務之下包括：注意義務 (duty of

care) 與忠實義務 (duty of loyalty)。 德拉瓦州最高法院於 2006 年

華德迪士尼公司案 (In re Walt Disney Co. Derivative Litigation) 判

決，又將善意 (good faith) 納入受託人義務之中。

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