Page 262 - 銀行法令遵循策略與實務

銀行法令遵循策略與實務

董事義務的達成係以有效的法遵計畫為基礎，為能建立及監

督有效的法遵計畫執行，董事若違反其義務，可能須對公司或股
東負損害賠償責任，因此董事應視法遵計畫係公司治理不可或缺

的一環，亦為內部控制中的重要措施。

特別是應注意公司是否訂定年度法遵計畫，並設置專兼任法
遵主管，法遵主管更應定期於董事會報告，且針對重大風險作專

案報告。而法遵主管 (CCO) 的職責應涵蓋下列內容：

1. 負有對於公司之不法行為及違反法令進行風險評估之職責；

2. 基於風險評估之結果，決定法遵計畫之內容並設定目標；

3. 負有將該計畫付諸實行之責任；
4. 應定期檢視該計畫的有效性而視情形修正；

5. 負有與公司經營階層及董事會溝通的義務；

6. 告知董事公司內部潛在的不法行為，並應定時更新資訊；
7. 若公司成立法遵部門、雇用專職法遵之員工，負責管理該部

門或該員工。

一般而言，企業可能分別設 CCO 或法務長及主管，兩者的區

別在於 CCO 與公司法務長及主管之職責均在使公司遵循法律，

卻有不同的功能，法務長及主管應為公司之利益著想，提供如何
遵循法律之專業意見；而 CCO 則屬偏向於經營階層的角色，主

要在修正、執行、監管法遵計畫之程序。

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