Page 157 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 04 章│銀行與借款客戶的往來關係與利潤貢獻

重要因素。利潤貢獻制度旨在將過去的往來關係，透過「量化指
標」加以衡量。因此，兩者應相輔相成，不可偏廢。授審主管居
中扮演連繫釘 (Linking Pin) 的角色，拿捏這些工具要有智慧。

2. 基於競爭需要，適度接受利潤貢獻低於門檻的授信案件，以備將

來創造更合理的利潤貢獻目標，仍為授信主管須充分體認的業務
現實，不宜過度拘泥於門檻標準。在此同時，為防範浮濫應用
「例外管理」，銀行宜定期追蹤營業單位「犧牲短期利益、追求

長期獲利」的授審案件，是否美夢成真？

一、如何衡量往來關係之「贏的策略」？

二十多年來的台灣，銀行家數過多、閒置資金浮濫，金融市場瀰

漫著「殺價競爭、搶奪客戶」的氛圍。此感染效應從「企業金融」業
務，延伸至「消費金融」業務；從「利息業務」擴充至「手續費業

務」；從「授信業務」、「外匯業務」的狹路相逢，競爭至「財富管
理」業務，也孕育出目光越發短淺的授審主管，飢不擇食地篩選借款

客戶，換來的是某段期間居高不下的逾放比率。面對此種授信環境，
借款企業彷彿處在「買方市場」，不疾不徐地等待銀行登門拜訪，這
家不爽換別家，久而久之銀行給予的總融資額度，遠遠超過實際需

求，以致這些企業普遍存在「額度動用率」偏低的現象。例如，金融
聯合徵信中心 2007 年底的統計，台灣中大型企業與微小型企業的額度

動用率，以中位數衡量分別只有 69%及 62%。有鑑於此，為抑制銀行
給予借款企業過於寬鬆的融資額度，金管會乃在 2014 年 1 月 1 日，藉

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