Page 153 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 04 章│銀行與借款客戶的往來關係與利潤貢獻

質不佳，借款金額動輒數億元以上的申貸案件，銀行有時會將「連帶
保證人」提供的往來資訊納入參考。不僅如此，在承作應收帳款融資

業務 (Factoring) 時，銀行還會要求借款企業 (即商品勞務的賣方)提供
其「應收帳款債務人」(商品勞務的買方) 資訊。例如，銀行在「賣

斷」應收帳款的交易，雖無法對應收帳款的賣方追索債權，但只要
「應收帳款債務人」(商品勞務的買方) 的信用品質尚可，一旦出現短
暫性的債務違約，至少還可啟動向「應收帳款債務人」催討的行動。

1. 授信額度及動用情形－包括前次核准的額度與目前餘額、此次授
信的淨增額、通過後的授信總額度、其中擔保授信者佔有多少？

前次貸款期間的額度動用率如何？
2. 金融機構的存借款往來－借款項目分成「主債務」與「從債

務」，「主債務」又細分為額度、借款餘額及保證餘額，「從債
務」與存款則只紀錄「餘額」。至於存借款往來的密切程度，則

根據借款客戶向該樣本銀行融資或存款的額度或餘額，佔其所有
借款或存款金額的比率做判斷，有些銀行還透過金融聯合徵信中
心的信用資料庫，查詢該借款客戶向外資銀行借款的總金額，佔

其所有借款的比率做比較。再者，也有銀行會就該借款客戶向所
有往來銀行的借款及存款規模 (即額度或餘額) 做比較，列示第一

至第五名主力往來的銀行，供授審主管在審查會議時參考。值得
一提的是，兩岸授信往來頻繁以後，目前金融聯合徵信中心提供
的「金融機構借款往來」明細，登載的「主債務」與「從債務」

是就借款企業及其關係戶，向台灣的本國銀行及外資銀行融資借
款的明細建立而成，無法涵蓋這些授信對象在大陸等國外地區的

金融機構借款，將或多或少影響借款企業在往來關係與信用風險
的評估。

3. 外匯、保險及信託專戶的往來實績－傳統上，外匯項目強調進口

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