Page 156 - 授信管理:法規制度與融資架構

來關係，即應提醒分行主管改從積極面思考，有效針對疏離業
務，主動調整對策呈報董總等高階主管核示。
可惜的是，新銀行自 1992 年開放成立以來，家數過多 (Over-

Banking) 與資金浮濫 (Idle Cash) 如同金鐘罩般一直受到困擾，並

在市場上屢屢上演「百家爭鳴、殺價搶食」的戲碼，逼得許多銀
行的「存放利差」呈現窒息狀態。為擴大授信規模，明知客戶的
信用品質不佳、利潤貢獻有限，也還盲目地承作。銀行空有完整

的利潤貢獻制度，卻不願、也不敢落實地推動，嗚呼哀哉！當
然，也有銀行將此 CPA 制度當作表演工具，自欺欺人的身段，令

人不敢恭維。具體地說，當遇到優良客戶申貸時，利用計算而得
的利潤貢獻值，給予更低的借款利率；但碰到信用品質堪慮、私

底下卻「有好感」的客戶上門，便刻意排除無法上桌的利潤貢獻
數據，勉強促成其審查通過，不知心中有否顧及「逆選擇與道德

危險」的問題，值得高階主管深思。

3. 勾勒出業務與客戶共生導向的政策及策略行動

就授信政策而言，銀行可依經濟金融環境的變化，權變
(Contingency) 調整不同產業與客戶的利潤貢獻門檻。同理，也可

憑藉個別客戶的利潤貢獻水準，訂定其貸款額度、利率與還本付
息條件，以有效維繫彼此的往來利益。

六、「客戶利潤貢獻制度」的管理涵義

回顧過去，利潤貢獻制度雖已實施多年，但因金融環境過度競

爭，使得該制度的實施成效受到些許影響。倘若時機恰當，未來宜加
強下列經營觀念的落實：
1. 就授信業務言，例行的徵信判斷仍是維繫長期往來關係與債權的

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