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第十一章│洗錢防制法

「洗錢」一詞是從英文”Money Laundering”直譯而來，最
通俗的定義是將黑錢漂白，或將犯罪所得表面合法化，我國

「洗錢防制法」(以下簡稱「洗錢法」) 於民國 85 年 10 月 23
日制定，依第 2 條規定，所謂洗錢，係指下列行為：一、掩飾

或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者；二、掩飾、
收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財
產上利益者。而所謂「重大犯罪」，洗錢法第 3 條列舉了 20

項犯罪，例如最輕本刑為五年以上有期徒刑之罪 (如強盜罪、
擄人勒贖罪、製造或販賣毒品罪、公務員貪污罪等)、偽造有

價證券罪，或觸犯兒童及少年性交易防制條例、槍砲彈藥刀械
管制條例、證券交易法及銀行法所定的部分罪行，並將洗錢定

為犯罪行為，得判處五年或七年以下有期徒刑及併科罰金 (洗
錢法 11)。

重大犯罪者洗錢的目的，無非欲使司法機關無法查出犯罪
所得或犯罪證據，並讓自己能安全享用犯罪所得，不致於被沒

收或追回返還被害人，故將洗錢定為犯罪行為，並規定金融機
構的防制措施，以造成洗錢者的不便，同時可留下洗錢的軌

跡，提供司法機關偵辦犯罪的線索，而助於重大犯罪的追查，
此乃洗錢防制法的立法目的 (洗錢法 1)。

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