Page 31 - 金融人員企業授信必修12堂課

第三課│企業之營業週轉資金授信業務介紹

真實性與票信情形，方能確保還款來源的可靠，並且避免對廠

商的重覆融資，進而提升銀行的授信品質。
銀行為維護債權安全，保障社會大眾存款與確保銀行可以

永續經營，在辦理票據融資業務時，以借款人的應收票據為還
款來源，為期順利兌領票據以收回貸款，在核撥前應確實做好
徵信工作，其徵信範圍詳述如下：

1. 對借款人的查核
(1) 借款廠商應為依法登記之公司行號或其他經濟事業

者。
(2) 借款人業務經營正常，財務結構健全。

2. 對票據交易性質的查核

銀行辦理墊付票款業務應以具有交易基礎產生的票據為

標的，因此對於借款人所提供的票據應詳加調查是否確
實 為 合 法 交 易 行 為 所 產 生 的 應 收 票 據 ， 應 注 意 事 項 如

下：
(1) 應瞭解借款廠商產銷程序、交易對象與條件、賒銷金

額、賒欠天數等，以掌握其業務、財務近況。
(2) 核定借款廠商之「墊付國內票款融資總額度」，應確

實參酌廠商之產銷狀況、賒銷情形及其在其他金融同
業往來情形，隨時檢討調整，以免額度過多或不足。

(3) 查閱借款人之帳冊或財務報表，若發現借款廠商所提
供銀行同業辦理之應收票據金額與其財務報表所顯示
的「應收票據」科目欄顯不相當，或並無「應收票

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