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金融人員企業授信必修 12 堂課
用情形，內外銷比重等因素，及其他金融同業融資情
形核定之。
(4) 銀行核定企業墊付國內票款融資之最高額度，可參考
下列公式核算：
墊付國內票款融資額度＝(全年內銷金額／營業週轉
數)×墊付成數－其他行庫
辦理票據融資金額
營業週轉數＝全年內銷金額／(應收帳款＋應收票據)
全年內銷金額宜依最近營業情形之資料評估。
應收帳款與應收票據之金額得以內銷所得為限，不含
外銷金額，並得以最近餘額預估之。
其他金融同業融資之票據應包括貼現、墊付國內票款
及其他提供客票為加強擔保或加強保證所辦理之融
資。
(5) 銀行對企業核定墊付國內票款融資額度，係因應企業
未來一年營業週轉資金所需，除參考上開公式外，並
應審酌下列情形適當調整之：
綜合行業景氣、借戶營業展望因素、預期企業未來
一年營業額及收款條件等較前一年轉佳或轉差者，
核算企業「全年內銷金額」、「應收帳款」及「應
收票據」並酌予調整。
借戶如有明顯的淡旺季以致各期營收情形變化很大，
銀行亦得針對各期實際資金需求酌予增減額度。
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