Page 39 - 金融人員企業授信必修12堂課
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第三課│企業之營業週轉資金授信業務介紹
(一)有追索權應收帳款融資
有追索權之應收帳款融資業務係指買賣雙方在採用信用銷
售的基礎下,由金融機構以出口商 (即賣方) 的應收帳款為質
押並以進口商 (即買方) 的信用為擔保,向出口商提供融資,
一般業務的進行著眼於信譽良好,付款方式穩健的進口商。此
項業務是具有自償性還款來源,且可讓金融機構充分瞭解買賣
雙方實際交易行為及其合理資金流的融資業務。
應收帳款融資業務的申請人 (即出口商) 除應提供營業相
關證照與公司章程、近三年度財務報表讓金融機構審核外,涉
及應收帳款轉讓的相關正式交易文件,包括交易合約、進口商
所下的訂單等憑證都需要出具;若交易合約項下有從屬擔保文
件,也應一併出具登記文件。
金融機構對於出口商的資信、無不良紀錄與經營效益良好
是首要承作考量因素,辦理應收帳款融資時還需審核下列事
項:
1. 對申請人及其對方交易行為的資格審核,包括交易的真
實性、合法性。
2. 對於應收帳款業務的進口商資質應詳加審核。
3. 金融機構根據調查結果核定融資成數與收費標準。
4. 申請人應與金融機構簽訂應收帳款質押合約。
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