Page 307 - 金融人員企業授信必修12堂課

附 錄│台資銀行如何辦理大陸企業與大陸台商授信業務

法律法規進行盡職調查，並以適當方式監督債務人按照其申請

用途動用擔保項下資金。內保外貸的資金用途限於債務人正常
經營範圍內的相關支出，不得虛構貿易背景進行套利，或其他

形式的投機性交易。此外，內保外貸項下資金未經中國國家外
匯管理局批准，不得以借貸債權、股權或債權或證券等形式投

資境內企業或個人，亦即將擔保項下資金直接或透過協力廠商
間接調回中國境內使用，且不得以下列方式回流：

一、債務人使用擔保項下資金向中國境內機構預付超過一年
付款時間之貨物或服務貿易款項，相對於提供貨物或服
務的時間提前為之者。

二、預付款金額超過美金 100 萬元及買賣合同總價之 30%
者。

因此，中國境內企業若有境外採購、銷售業務需要，可以

考慮將企業境內資產直接跨境擔保抵押，或抵押給中國境內銀
行 (例如：台資銀行)，以開立擔保信用狀 (Stand-by L/C) 或

保證函的方式提供中國境外另一家銀行擔保借款，以擔保該境
內企業自身債務，由境外公司融通資金後代中國境內公司辦理

採購、銷售或者利用此額度開立信用狀、海外代付或應收帳款
賣斷等業務，必要時經中國國家外匯管理局批准再調回中國境

內使用。此種模式下，通常中國境內台資銀行會要求境外另一
家銀行 (即債權人) 對於境外借款人的相關資訊進行調查，監
督該貸款資金用途，並要求將借款人的相關資料提交中國境內

的台資銀行存卷備查，以避免內保外貸資金回流的風險發生。
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