Page 82 - 銀行合併面面觀

74

根據所取得目標金融機構之內部資料，分析目
提出投資可行性報告 標金融機構、與本公司中長期發展策略相符程
度，以及潛在之綜效和各項併購風險。
擬定投資意向書初稿

及相關預算
包 括 財 務 顧問 、 會計 師、 律 師 、 不動 產 估價
擬訂遴選外部顧問
師、保險精算師、無形資產鑑價師、承銷商等
標準
(視實際需要辦理遴選)。
↓
1. 董事會通過後繼續進行。
董事會審議
2. 公開遴選外部顧問。
↓
三、全面評估階段

簽訂投資意向書
提出實地查核計畫
請外部顧問公司協助提出實地查核計畫。
及預算
1. 進行財務、業務、營業、資產負債、法務、
實地查核進行 稅務、人力資源之實地查核。
2. 調閱目標金融機構簽證會計師工作底稿。
↓
外 部 顧問提出目標金融機構財務、業務、法
實地查核期中報告
務、稅務、人力資源、資訊等查核期中報告。
↓
本公司內部討論
↓
外部顧問提出：
1. 各項重要議題考量及併購綜效之影響因素
評估 (含通路、業務調整、員工安置之初步
實地查核最終報告 計畫等)。
2. 提出目標金融機構價值評估。
3. 本案綜效評估。
4. 計 算 換 股 比 例 。 ( 金 融 控 股 公 司 法 #26 、