Page 262 - 銀行主管專業速成手冊

銀行主管專業速成手冊：經營管理策略解析

五、短期授信美元利率，不宜授權營業單位逐筆議定

有一家分行對借戶申請續約短期購料放款等共用額度時，建請美元利率
可逐筆議定，及承兌費率優惠計收。承兌費率優惠部份可以同意，按 0.65%

計收。惟應刪除美金利率可逐筆議定之條例，以免加重銀行業的惡性競爭。

六、不宜將政府降低營業稅打呆帳之美意，變相降低利率

政府為加速打銷銀行呆帳，在 1999 年 7 月 1 日降低銀行之營業稅，由

5%降為 2%。有些銀行為了競爭，將政府打銷呆帳的減稅讓借戶分享，故同
意同比率降低借戶的營業稅負擔，放款利率係除以 0.976，而非 0.946。此除

會破壞政府鼓勵銀行全力打銷呆帳之美意，也會喪失銀行之立場。銀行不得
已可酌予降低利率，但仍除以 0.946，避免其他客戶或分行援例使用。

七、政府機構借款，其利率須高於銀行的聯行息利率

政府機構的 BIS 風險權數較低為 20%，且融資預算也經民意機構審議通
過，還款來源無虞，授信風險較低。

政府機構的借款常以公開招標的方式為之。得標的利率常按「中華郵政
一年期定儲機動利率減 0.××% (目前為 2.××%)」計收，與聯行息相較，利

差不大。是故，銀行在投標時，宜在聯行息加碼以上競標，並仍以中華郵政
一年期定儲機動利率為基準，加碼或減碼 0.××%計收。

在投標前，銀行須先將投標的利率，先報投資審議會或授信審議會核
准，不宜經常以事後追認的方式通過。

八、房貸戶改貸他行提前還款，宜酌收違約金

長期房屋購置擔保放款的客戶，若貸款後不久降提前還款，銀行還未賺
得作業成本，故經常訂有提前還本違約金條款。還本付息正常戶，會提前還

款的主要原因有三：

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