Page 74 - 解讀金融業務完全手冊－證券與保險篇

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基金之操作與保管

（一）基金操作

1. 分析報告

投信事業運用基金投資或交易，應依據其分析報告作成決定
書，交付執行時應作成紀錄，並按月提出檢討報告，其分析報告

與決定應有合理基礎及根據。分析報告應記載分析基礎、根據及
建議；決定書應載明決定買賣之標的種類、數量、價格及時機；

執行紀錄應記載實際買賣之標的種類、數量、價格及時間，並說
明差異原因。分析報告、決定書、執行紀錄及檢討報告，均應以
書面為之，應按時序記載並建檔保存，其保存期限不得少於 5

年。

2. 現貨交易

投信事業運用基金為上市或上櫃有價證券投資，除法令另有
規定外，應委託證券經紀商，在集中交易市場或證券商營業處

所，為現款現貨交易；運用基金為公債、公司債或金融債券投
資，應以現款現貨交易為之。

（二）基金之運用範圍及限制

投信事業募集基金，應依基金之種類及性質投資有價證券：

1. 投資國內有價證券之種類及範圍以下列為限：

(1) 上市有價證券。