Page 395 - 解讀金融業務完全手冊－證券與保險篇

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利率變動型年金保險與指數年金保險

一、利率變動型年金保險

（一）利率變動型年金保險的定義

依據「利率變動型年金保險費率相關規範」指出，利率變動型年
金保險之定義為：「年金累積期間，保險公司依據要保人交付之保險

費，減去附加費用後，依宣告利率計算年金保單價值準備金；年金給
付開始時，依年金保單價值準備金，計算年金金額。」其中，

甲型：在年金給付開始時，以當時之年齡、預定利率及年金生命表換
算定額年金。

乙型：在年金給付開始時，以當時之年齡、預定利率、宣告利率及年
金生命表計算第一年年金金額，第二年以後以宣告利率及上述

之預定利率調整各年度之年金金額。

（二）宣告利率與預定利率

1. 宣告利率

依據「利率變動型年金保險單示範條款 (甲型) 及 (乙型)」第

2 條之名詞定義可知，利率變動型年金保險契約所稱「宣告利
率」係指保險公司於保險契約生效日或各保單週年日當月宣告並

用以計算該年度年金保單價值準備金之利率，該利率應依條款約
定訂定之，且不得為負數。

依規定，利率變動型年金保險商品應於保單條款敘明宣告利
率之決定方式、宣告方式及範圍，並應於計算說明書敘明宣告利