Page 100 - 解讀金融業務完全手冊－證券與保險篇

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（二）交易文件

新臺幣有關之遠期外匯交易，依中央銀行規定，須提供進出口有
關之交易文件。

（三）交易金額及幣別

銀行接受客戶新臺幣對外幣或外幣對外幣之遠期外匯交易。

（四）契約期限

每筆遠期外匯契約最長以 1 年為限，展期期限最長亦以 1 年為

限。惟展期時應先依原契約條件結算損益，交付盈虧後，再依展期當
時市場價格重新議定遠期匯率。

（五）交割日

銀行可依客戶需求提供具有彈性之交割日。交割的日期可以是固

定到期日或選擇到期日：
1. 固定到期日：係指客戶僅可於契約到期日當日依契約約定條件交

割。

2. 選擇到期日：係指客戶得於一定期間內依契約約定條件交割，可
交割期間以到期日前 30 天或 1 個月內為原則。

（六）應用時機

遠期外匯普遍為企業客戶做為避險之工具，進出口廠商自訂約起

直至收到貨款，這段期間若匯率發生大幅變動，可能產生匯率風險，
侵蝕企業利潤。因此，進口廠商可利用預購遠匯，而出口商可利用預
售遠匯，以規避此項風險。