Page 318 - 銀行授信實務個案精選

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隨著國家經濟的成長，都市與鄉村逐漸繁榮開發，現代工商

社會的各項經濟活動，幾乎與房地產有著緊密關聯。房地產也是
目前國人投資標的中，最主要的資產之一，也是金融體系中最主

要的債權擔保標的。90 年代許多國家的泡沫經濟、住宅價格高漲
現象、居住環境品質日漸惡化及近年來的金融風暴等問題，相當

程度上與房地產投資之相關產業失調有密切關聯，故房地產之市
場景氣與銀行經營風險息息相關。銀行對建築業之融資之方式，

一般不外土地融資、建築融資及建築週轉金貸款；而各類貸款對
風險管理之著墨均有所不同，筆者認為其各類貸款之融資方式及

其風險管理措施不外如下：

1. 銀行對建築業之融資方式

(1) 土地融資與建築融資
土地融資依土地鑑定價格扣除增值稅後予以不同核貸成

數之貸款；建築融資一般則以興建工程造價一定成數內
核貸。

土地融資應檢具興建計畫；建築融資則應檢具建造執
照，並依工程進度撥款。