Page 115 - 銀行授信實務個案精選

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有犯罪意圖之聯絡，相關人員涉嫌違反銀行法第 125 條

之 2。
(2) 人頭戶於不知情之情況下，遭投資客以不實證明文件申請

貸款 (如人頭戶身分證遭盜用，係於不知情情況下成為人
頭戶)：

 投資客所涉刑責同前，人頭戶尚無相關刑責。
(3) 雖未提供不實資料，惟人頭戶配合投資客以自己名義申請

貸款，貸款資金由投資客運用：
 如相關行為人主觀上有逃漏稅之犯罪意圖 (如規避非自

用住宅或營業稅等)，則涉嫌違反稅捐稽徵法第 41 條及
第 43 條等規定。

(4) 投資客偽造、變造身分證文件申請貸款：
投資客及製作偽造、變造文件人員，共同涉嫌違反刑法

第 210 條、第 212 條、第 216 條、第 218 條、第 339 條
第 1 項及戶籍法第 75 條第 1 項及第 2 項等規定。

如相關行為人主觀上有逃漏稅之犯罪意圖 (如規避非自
用住宅或營業稅等)，則另涉嫌違反稅捐稽徵法第 41 條

及第 43 條等規定。
(5) 銀行辦理放款業務人員，明知申貸案件有上述情事之一，

仍承作其放款，涉嫌有為上開各類型行為之共犯，並涉嫌
違反銀行法第 125 條之 2 規定。

4. 本案例研訓商銀板橋分行對寶島建設集團企業於該行辦理整批

分戶貸款案件金額達 14 億餘元，惟逾期比率竟高達 11.8%，
列為應予評估放款比率亦高達 14.3%，其原因竟是遭以偽造所