Page 114 - 銀行授信實務個案精選

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失職人員之責任。

(3) 對提供偽造資料申辦貸款者，如有涉及刑事責任，亦應檢
具相關案情資料，移送檢調單位偵辦。

(4) 授信借貸契約亦應研議將上該利用他人名義貸款行為，於
契約所謂「行使債權收回之加速條款事由」，增列「立約

人對於金融業者所負債務，其實際資金用途與該業者核定
用途不符」約定條款，有效補強債權保全措施。

3. 至於利用他人名義申請房屋貸款，所可能涉及刑事責任的違法
態樣，一般可分有下列幾點：

(1) 投資客及人頭戶明知係以不實證明文件 (如：扣繳憑單、
薪資證明、存摺影本等財力證明) 申請貸款，涉及違反下

列規定：
不實文件如係由出具證明之公司人員所開立：

 人頭戶、投資客及開立不實文件之公司人員，共同涉
嫌違反刑法第 215 條、第 216 條及第 339 條第 1 項等

規定。
不實文件如非由出具證明之公司所開立：

 人頭戶、投資客及製作此等不實文件之人員，共同涉
嫌違反刑法第 210 條、第 216 條及第 339 條第 1 項等

規定。
如相關行為人主觀上有逃漏稅之犯罪意圖 (如規避非自

用住宅或營業稅等)，則另涉嫌違反稅捐稽徵法第 41 條

及第 43 條等規定。
人頭戶、投資客及製作不實文件者，如與銀行放款人員