Page 116 - 銀行授信實務個案精選

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得稅扣繳憑單、在職證明及薪資證明，詐取銀行放款資金，其

問題最終仍在於徵審人員對最基本授信 5P 原則之嚴謹度，對
借款戶提供之還款財源證明文件，是否能確實進行照會與徵信

作業。
5. 而銀行徵信人員對客戶信用狀況之查調是否確實，將影響授信

決策者之判斷。本案例借款戶於全體金融機構之借款及使用循
環信用額度之現金卡及信用卡借款，未合理併入試算償債能力

之審查；又對借、保戶已有借款延滯或遭停卡或有異常繳款紀
錄，而仍以現象正常予以審查，並為核貸，除均為嚴重之授信

疏失，亦不難讓人聯想授信經辦員或主管涉及道德危險之可
能。

6. 辦理陳○東長擔放授信 9,800 千元案，對客戶職業為自由業，
且所徵借、保戶之所得稅扣繳憑單之收入金額合計僅 1,228 千

元，收入與借款金額極不相稱；且對借戶所營事業已停業，銀
行徵審人員未深入瞭解原因，均已違背基本授信原則，授信經

辦員及主管均有嚴重疏失。另對長擔放蔡○強授信案，對借戶
所提供薪資存摺影本為還款財源之證明文件，惟從外觀已足以

判斷存摺影本係遭變造，惟仍能作為徵信資料，授信徵審作業
顯為草率。

7. 本案例所提銀行對各工案擔保品之鑑估，未留存鄰近地區成交
案例之佐證資料，以為時價認定參考，且對同一工案座落地點

之擔保品區域路線加成率及使用價值加成率，有不一致之鑑

估；除鑑估作業欠確實外，總行業務管理部門或區域中心徵審
主管，顯有失職之處。